Gestão de recebíveis
fevereiro 25, 2025
Como funciona a antecipação de recebíveis no mercado imobiliário?
As empresas precisam enfrentar uma série de desafios financeiros em seu dia a dia. Um dos principais é a necessidade de manter o fluxo de caixa e lidar com a inadimplência. Nesse sentido, a antecipação de recebíveis pode ser uma boa solução para esses desafios.
Neste artigo, vamos explicar o que é antecipação de recebíveis, como ela funciona no mercado imobiliário, quais são as diferentes modalidades de antecipação e quais as vantagens dessa prática. Acompanhe!
O que é antecipação de recebíveis?
A antecipação de recebíveis é uma linha de crédito que possibilita que as empresas antecipem o recebimento do valor de suas vendas, de modo que possam usar no presente um valor que só seria pago no futuro.
Trocando em miúdos, esse recurso financeiro permite adiantar o recebimento de vendas que foram parceladas em cartão, cheque ou carnê, de uma só vez e no curto prazo, antes de cobrar o cliente.
O recurso é usado para estabilizar o fluxo de caixa e evitar que falte dinheiro para que a empresa continue operando ou para cumprir com suas obrigações financeiras. Dessa forma, a antecipação de recebíveis pode ser uma solução efetiva para evitar o endividamento.
A antecipação de recebíveis é diferente de outros tipos de crédito, como empréstimos e financiamentos, uma vez que o dinheiro que recebido já seria da empresa de qualquer forma, só está sendo adiantado.
As parcelas que deveriam cair mês a mês caem imediatamente na conta, e a empresa pode usar o valor líquido para operar e pagar as dívidas.
Ou seja: a empresa não tem o dinheiro em mãos, mas uma hora ele vai ser creditado, já que a venda já foi concretizada e o pagamento será feito nas condições pré-estabelecidas.
No caso do empréstimo tradicional, solicitado ao banco ou a outra instituição financeira, ao contrário, a empresa pega emprestado um dinheiro que não seria dela.
O valor é disponibilizado mediante uma análise de crédito e a apresentação de documentação que comprove que a saúde financeira da empresa está boa. As parcelas do empréstimo são pagas todos os meses e incluem juros e IOF.
Assim, a chance de inadimplência na antecipação de recebíveis é muito menor do que em um empréstimo ou financiamento convencional. Por isso, as taxas são muito mais baixas nessa modalidade de crédito do que nas outras.
A taxa de juros para a antecipação de recebíveis costuma ser entre 2% e 15%, dependendo da instituição financeira, do valor a ser adiantado, do prazo dos recebíveis negociados, do perfil da empresa e do segmento em que ela atua.
Leia também: O que é gestão de recebíveis e por que ela é essencial para incorporadoras? Guia completo!
Modalidades de antecipação
Existem várias formas de antecipar os recebíveis, e cada uma tem suas vantagens e desvantagens. Confira a seguir as modalidades de antecipação e suas características.
Factoring
Uma das maneiras de antecipar os recebíveis da empresa é por meio do factoring. Nessa modalidade, a empresa vende seus recebíveis para uma empresa de factoring, que assume a responsabilidade pela cobrança. O intuito é obter liquidez imediata.
No factoring, existem alguns custos envolvidos, como a taxa de administração cobrada e os juros.
A operação de factoring pode ser usada por empresas que precisam de capital de giro imediato, sem esperar o prazo de pagamento dos seus clientes.
Isso é bem comum em empresas do mercado imobiliário que enfrentam dificuldades de fluxo de caixa ou que precisam de recursos rápidos para continuar operando.
Desconto de duplicatas
Outra modalidade é o desconto em duplicadas, em que a empresa negocia as suas duplicatas com um banco ou uma instituição financeira em troca do recebimento antecipado do valor.
Esse pagamento antecipado é inferior ao valor nominal das duplicatas, pois a instituição financeira desconta uma taxa de juros e outras tarifas administrativas.
Antecipação com recebíveis em garantia
Existe, ainda, a possibilidade da antecipação com recebíveis em garantia, em que a empresa oferece seus recebíveis como garantia para obter um empréstimo ou financiamento.
Nesse tipo de operação, a empresa não vende os recebíveis, mas sim garante o pagamento de um empréstimo ou antecipação de crédito através desses ativos.
Ou seja, a empresa continua sendo responsável pela cobrança dos recebíveis, mas os utiliza como garantia para obter o empréstimo.
O valor do empréstimo antecipado geralmente é menor que o valor total dos recebíveis e está sujeito a juros, taxas administrativas e condições de risco definidas pela instituição financeira.
No entanto, uma das vantagens desse tipo de operação são as taxas de juros mais baixas.
Tipos de recebíveis no mercado imobiliário
Mas o que pode ser um recebível? Confira a seguir os diferentes tipos de recebíveis que uma incorporadora ou loteadora pode ter.
Boleto bancário
Os boletos que a incorporadora ou loteadora emite para seus clientes podem ser antecipados por meio da instituição bancária emissora.
Nota fiscal
As notas fiscais emitidas pela empresa também podem entrar na antecipação de recebíveis.
Cartão de crédito
Quando o cliente faz uma compra parcelada no cartão, a empresa pode optar por antecipar o valor e receber a quantia toda de uma vez, no curto prazo, a partir do dia seguinte da realização da venda.
Cheque
O cheque pré-datado funciona da mesma forma que o cartão de crédito. A incorporadora ou loteadora se cadastra numa empresa que presta o serviço de antecipação de recebíveis, envia a documentação solicitada e os cheques que serão adiantados.
Carnês
Para antecipar os carnês de pagamento, é só buscar uma instituição financeira que preste o serviço e solicitá-lo.
Duplicatas
Duplicatas são documentos que atestam que a compra, a venda ou a promessa de pagamento foram feitas. Ela deve ser emitida pela empresa com NF e assinada pelo cliente, especificando o valor da duplicata e sua data de vencimento.
Contratos e pedidos formais de compra
Para incorporadoras e loteadoras, os contratos e os pedidos formais de compra também podem ser classificados como recebíveis e são passíveis de adiantamento.
Depósitos
Depósitos realizados na conta-corrente da empresa também podem ser antecipados como forma de adiantar duplicatas emitidas sem boletos.
Leia também: Crédito imobiliário: descubra 3 formas de potencializar sua receita imobiliária
Como funciona a antecipação de recebíveis no mercado imobiliário?
E como esse processo funciona na prática, afinal? Confira as etapas e os procedimentos específicos da antecipação de recebíveis no contexto do mercado imobiliário.
1. Análise de crédito
A instituição financeira primeiro avalia a situação financeira da incorporadora ou loteadora, para verificar se ela irá honrar com o pagamento ou se há risco de inadimplência.
Para isso, leva em consideração fatores como o histórico de crédito, a capacidade de pagamento da empresa, o score, o comportamento em relação a dívidas, entre outros.
2. Formalização do contrato
Após a análise de crédito, se a antecipação de recebíveis for liberada, a instituição formaliza o contrato para poder prestar o serviço.
Para isso, é necessário que a loteadora ou incorporadora apresente alguns documentos, como certidões negativas, balanços patrimoniais e comprovantes de recebíveis.
Assim, ter o controle da carteira e dos seus recebíveis é muito importante para a aprovação pela instituição financeira.
3. Liberação dos recursos
Depois de apresentar toda a documentação e demais informações necessárias, a empresa pode finalmente receber o adiantamento de seus valores recebíveis.
Os recursos são liberados para a empresa após a aprovação do crédito e a assinatura do contrato, em um processo muito mais ágil em comparação com outras modalidades, como o empréstimo e o financiamento.
Vantagens da antecipação de recebíveis para incorporadoras
Existem vários benefícios de antecipar os recebíveis para incorporadoras. Entre os principais, podemos citar:
Baixo risco de inadimplência
Como o valor a ser recebido já foi negociado antecipadamente, isso garante maior segurança para a instituição financeira liberar o valor adiantado, e isso diminui o risco de inadimplência por parte da empresa que pediu a antecipação de recebíveis.
Facilidade de contratação
A contratação é mais fácil e o resgate do valor solicitado é mais rápido, o que possibilita menor carga burocrática, especialmente com o uso de tecnologia e soluções de Techfin.
Mais liquidez para a empresa
Como a antecipação de recebíveis é um processo rápido e o valor não demora para ser liberado, a empresa ganha liquidez e consegue resgatar valores para o seu caixa em pouco tempo.
Isso é essencial para conseguir continuar operando e mantenha suas obrigações financeiras em dia.
Prevenção de endividamento
A antecipação de recebíveis é uma solução que evita a necessidade de contratar empréstimos e financiamentos, que têm taxas e juros mais altos, e protege a empresa contra endividamento, já que ela recebe o valor necessário para cumprir com suas obrigações financeiras.
Melhora do fluxo de caixa
Como o valor a receber vira um valor imediatamente disponível no caixa da empresa, isso melhora seu fluxo de caixa e possibilita a continuidade de suas operações.
Flexibilidade
A antecipação de recebíveis é um processo mais ágil e flexível do que outras soluções, como empréstimos e financiamentos.
Ela traz mais liberdade às empresas, que não precisam se preocupar com parcelas e altas taxas de juros. O pagamento é feito de forma mais flexível, com menos burocracia.
Como contabilizar a antecipação de recebíveis?
Saiba como contabilizar a antecipação de recebíveis de forma correta:
Reconhecimento da receita
O primeiro passo é reconhecer a receita que há para receber. É preciso registrar a antecipação de recebíveis nas demonstrações contábeis da empresa, levando em conta os princípios contábeis vigentes.
A antecipação, inicialmente, é registrada como um passivo, uma vez que o valor deve ser pago futuramente.
Contudo, se a antecipação de recebíveis envolver o pagamento de juros, esses encargos devem ser registrados como despesas financeiras no momento da antecipação.
Classificação contábil
Também é preciso realizar a classificação contábil adequada da antecipação de recebíveis, seja como passivo circulante ou não circulante.
A diferença entre passivo circulante e passivo não circulante está basicamente relacionada ao prazo de vencimento das obrigações da empresa.
O passivo circulante se refere às dívidas e aos compromissos financeiros que precisam ser liquidados no curto prazo.
Já o não circulante corresponde aos compromissos e dívidas de longo prazo, com vencimento superior a 12 meses.
Tratamento dos custos
Por fim, as empresas precisam contabilizar os custos relacionados à antecipação de recebíveis, como juros, taxas e descontos.
Esses custos devem ser registrados como despesas financeiras no momento em que forem incorridos.
Os lançamentos garantem que a empresa reflita de forma precisa os custos financeiros da antecipação de recebíveis em suas demonstrações financeiras.
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